Dentro de uma empresa, um dos setores de maior preocupação e necessidade de atenção é o setor de pagamento de tributos e impostos. Afinal, é o grande responsável por causar problemas jurídicos para um negócio, evidenciando a necessidade do planejamento tributário.
Assim como a gestão de estoque ou a gestão de pessoas, o setor de tributos também precisa entrar como algo a ser gerenciado constantemente, para evitar complicações. Nesse sentido, ainda existem algumas dúvidas comuns sobre como realizar esse processo.
Pensando nisso, no artigo de hoje vamos tratar um pouco mais sobre o que vem a ser o planejamento tributário, como realizar e quais os benefícios desse planejamento. Com isso, sua empresa se garante com as responsabilidades fiscais e de tributos.
O que é planejamento tributário?
Como o próprio nome já sugere, um planejamento tributário nada mais é do que gerenciar, organizar e determinar o pagamento de tributos de determinada empresa. Da mesma forma, durante esse gerenciamento, são realizados estudos para redução desses valores pagos.
A tributação da empresa é um ponto importante e necessário para qualquer movimentação econômica. Afinal, os tributos são parte integrante de qualquer projeto e negociação, e seu devido pagamento evita possíveis situações judiciais e legais.
Pensando nisso, o planejamento tributário pode ser dividido em dois modelos, operacional e estratégico. No primeiro, estamos falando do mais básico e necessário possível, apenas o suficiente para sua empresa estar dentro das conformidades legais.
No planejamento operacional, o objetivo está na correção de lançamentos, escrituração contábil e pagamento de impostos. Por conta disso, precisa ser feito de maneira mais recorrente, quase que diária.
Já o planejamento tributário estratégico visa garantir a possibilidade de efetuar o operacional. Em outras palavras, ocorre na definição de qual regime tributário a empresa será inserida, além de realizar todas as conformidades fiscais.
Esse tipo de decisão é primordial, e precisa ser realizada levando em consideração diversos fatores, como o ramo em que a empresa atua, sua localização, modelo de contratação de funcionários, entre outros.
Como realizar o planejamento tributário?
Agora que você já entendeu qual o conceito por trás do planejamento tributário, vamos tratar sobre como realizá-lo de maneira efetiva, otimizando seu tempo e esforço de trabalho.
Especificação da natureza jurídica e do regime tributário
Antes de tudo, você precisa estar ciente sobre qual é a natureza jurídica e o regime tributário do seu negócio. Em linhas gerais, essas duas características vão determinar todo o seu planejamento e pagamento de tributos.
Natureza jurídica diz respeito a como sua empresa deve ser vista no meio legal, na legislação que rege os empreendedores. Para isso, os tipos mais comuns são: microempresas, microempreendedor individual, empresas de pequeno porte, sociedades anônimas, sociedades mistas, entre outros.
Já para o regime tributário, a importância se multiplica na hora de entender onde a empresa se encaixa. Nesse momento, vai tratar principalmente sobre como a empresa deve apurar, recolher e pagar seus impostos.
Para isso, existem três possibilidades de regime tributário: simples nacional para micro e pequenas empresas, lucro real para índice de faturamento superior a 78 milhões no ano e lucro presumido, quando existem alíquotas determinadas.
Coleta de dados sobre a empresa
O planejamento tributário precisa começar tratando sobre tudo que envolve o seu negócio, por isso, reúna-se com sua equipe para coletar dados de atividades da empresa, por exemplo.
Nessa coleta, deve-se considerar tudo que está envolvido nas atividades de operação e financeiras, coletando tudo que diz respeito ao pagamento de impostos. Nesse sentido, é a partir desses dados que sua determinação de natureza jurídica começa a fazer sentido.
Da mesma forma, também é preciso conhecer a fundo tudo que a empresa oferta de produtos e serviços, já que os mesmos possuem influência direta na tributação.
Cronograma
Um ponto primordial do planejamento tributário está no cronograma, onde você deve determinar o dia de início e fim para cada etapa citada por aqui. Ou seja, precisa ter o dia de início, o dia de fim, planejamento, entre outros.
Plano tributário
O plano tributário nada mais é do que planejar como a empresa vai passar a lidar com seus impostos daqui para frente. Assim, você precisa questionar itens como: é possível diminuir o valor de imposto cobrado no produto final?
Em outras palavras, é hora de questionar o que está ocorrendo na empresa para o gasto tributário estar no patamar encontrado. Dessa forma, é o momento de reduzir tributação, otimizar os investimentos e auxiliar na tomada de decisão de maneira mais assertiva.
Reunir dados de base de cálculo
Se estamos falando de contabilidade, não dá para deixar as bases de cálculo de fora do seu planejamento tributário. Por isso, reúna informações como índices de compra, venda, despesas, investimentos, tudo que diz respeito ao fluxo de caixa.
Da mesma forma, também devem ser analisados os sócios da empresa e tudo que estiver ligado a receita bruta.
Quais os benefícios desse planejamento?
Ao realizar o planejamento tributário, naturalmente, buscamos uma conformidade com as leis fiscais, para funcionamento do negócio. Mesmo assim, existe uma série de outros benefícios possíveis ao manter uma rotina adequada de planejamento.
Aumento de competitividade de mercado
O uso correto das aplicações tributárias faz com que a empresa não tenha gastos inesperados, seja por taxas de juros, erros de pagamento ou pagamento de processos fiscais. Dessa forma, o recurso operacional não sofre impactos.
Ao manter o dinheiro de investimento intacto, a empresa é capaz de realizar novos projetos, aquisições e trabalhar em um plano de expansão. Naturalmente, causa um aumento de relevância e torna a empresa mais competitiva em relação ao mercado e a concorrência.
Evita erros de contabilidade
O planejamento tributário é capaz de trazer economia financeira real para a empresa, principalmente no que diz respeito a evitar erros de contabilidade. Quando o processo de tributação é feito de maneira errada, provavelmente você vai estar perdendo dinheiro.
Muitas vezes, empresas gastam muito mais para pagar multas fiscais por erro de lançamento de impostos e tributos.
Economia de tributos
Hoje em dia, a tributação chega a ocupar quase 40% das finanças de uma empresa, e o planejamento tributário pode ajudar e muito na hora de reduzir esses gastos. Com isso, a economia é evidente e muito benéfica para os negócios.
Além disso, economizar com tributação está ligado a organização e planejamento, de modo que você consiga fazer isso de maneira legal e resguardada pela legis
